В условиях свободного рынка риск банкротства носит статус компонента, присущего любой коммерческой деятельности. Отметим, что он может коснуться не одну лишь конкретную бизнес-структуру (либо должностного лицо), которая могла понести потери в результате ведения хозяйственной деятельности, но также и третьих лиц, финансировавших в любой форме предприятие (гражданина, ИП).
Напомним, что Законодательство РФ понимает под банкротством неспособность экономического субъекта (будь от физлицо или организация) осуществлять регулярные платежи, долги кредиторам и обеспечивать своё текущее функционирование по причине отсутствия средств.
Что дает оценка вероятности банкротства
Оценка вероятности банкротства — это всесторонний и глубокий анализ экономического положения упадочного предприятия. Оценочные мероприятия, осуществленные на экспертном уровне, позволяют определить:
- ввиду каких обстоятельств компания пришла в упадок;
- насколько опасна угроза банкротства;
- какие ошибки управленческого характера привели к плачевному положению дел;
- было ли банкротство организации фиктивным.
Эксперты юридической службы Компании «ПРОФ» обращают Ваше внимание на то, что чем оперативнее выявлен риск банкротства, выше шанс его предотвратить. Рассмотрим механизмы, посредством которых зафиксировать и отследить тенденции, указывающие на близость несостоятельности.
Ключевые факторы оценки вероятности банкротства
Выявить общие маркеры, свидетельствующие о явственном риске банкротства способны только высококвалифицированные специалисты, имеющие богатый практический опыт работы в данном направлении. Приведем перечень максимально распространенных в отношении потенциальных банкротов симптомов:
- отсутствие стабильной прибыли;
- заниженные коэффициенты ликвидности;
- недостаточная рентабельность продукции (услуг);
- снижение уровня доходности инвестиций;
- стремительное падение стоимости активов (акций, облигаций и пр.);
- существенная доля использования заёмных денег;
- обострение общих факторов экономического риска.
Наличие совокупности указанных выше факторов (либо нескольких из них), как правило, говорит о имеющемся риске несостоятельности хозяйствующего субъекта. Экспертная оценка может быть реализована посредством аналитического сравнения бизнес-деятельности фирмы (либо физлица) с аналогичной активностью иных участников экономического оборота.
Методы оценки риска несостоятельности
«Диагностировать» вероятность несостоятельности возможно при использовании методик, базирующихся на всестороннем исследовании многоуровневой системы критериев и/или на оперировании ограниченным перечнем показателей, в т.ч. интегральных. Весьма условно, комплекс экономических маркеров, так или иначе свидетельствующих о потенциальной угрозе банкротства, можно дифференцировать на две крупные категории:
1. Сигналы, свидетельствующие о спаде финансового благополучия в обозримом будущем:
- нерациональное применение ресурсов;
- дефицит по вложениям капитала;
- систематические остановки производства («аритмия» производственного процесса);
- явственная зависимость от определенного типа актива, категории оборудования, сегмента рынка и тому подобное.
2. Сигналы вероятного банкротства в самом ближайшем будущем:
- недостаток капитала хозяйствующего субъекта;
- наличие хронической просрочки по кредитам;
- тенденциозное увеличение срока оборота;
- запасы сырья или готовой продукции сверх положенного норматива;
- фактический долг зарплате и пособиям;
- неоплаченные долги перед участниками юрлица.
Ключевым фактором острой степени риска скорого банкротства признана неспособность бизнес-единицы рассчитаться с долгами в трёхмесячный срок.
ООО Аудит Налоги Право